La Carta de Derechos del Contribuyente proteje a todos los contribuyentes que tratan con el IRS. De hecho, establecen el marco para asegurarse de que el IRS lleve a cabo la administración tributaria de manera justa e imparcial.

Estos derechos se describen en IRS.gov y en la Publicación 1 (SP), Derechos del Contribuyente. Esta publicación explica lo que los contribuyentes pueden anticipar si necesitan trabajar con el IRS en una situación personal tributaria tal como:

• Presentar una declaración
• Responder a un aviso
• Proceso de revisión
• Apelar la decisión del IRS

Para ayudar a los contribuyentes a comprender sus derechos, aquí estan estos enlaces en los que las personas pueden visitar para obtener más información.

1. El derecho de estar informado 
2. El derecho de recibir servicio de calidad 
3. El derecho de pagar no más de la cantidad correcta de impuestos 
4. El derecho de cuestionar la posición del IRS y de ser escuchado
5. El derecho de apelar una decisión del IRS en un foro independiente
6. El derecho de llegar a una resolución
7. El derecho de privacidad
8. El derecho de confidencialidad
9. El derecho de contratar a un representante
10. El derecho de tener un sistema de impuestos que sea justo y adecuado

Fuente: irs.gov

Frecuentemente, el dueño de un pequeño negocio realiza muchas funciones. Podría tener que ser jefe algún día, y empleado al siguiente. Cuando llega la temporada de impuestos, podrían realizar funciones de impuestos.

Pueden pensar en hacer sus impuestos (en inglés) como otra tarea más para borrarla rápidamente de su lista de tareas pendientes. Sin embargo, este enfoque podría causar que los contribuyentes cometan errores al presentar y pagar sus impuestos.

El incumplimiento accidental de las leyes tributarias, la violación de los códigos tributarios o llenar los formularios incorrectamente conlleva a los contribuyentes y sus negocios a posibles multas. Usar Free File del IRS o un contador público certificado es la manera más fácil de evitar este tipo de errores.

Ser consciente de los errores comunes también puede ayudar a controlar el estrés de la temporada de impuestos. Estos son algunos errores que los propietarios de pequeños negocios deben evitar:

Pago incompleto de impuestos estimados
Los propietarios de negocios generalmente deben hacer pagos de impuestos estimados si esperan adeudar impuestos de $1,000 o más cuando presenten su declaración. Si no pagan suficientes impuestos a través de la retención y los pagos de impuestos estimados, se harán acreedores de multas.

Depósito de impuestos sobre el empleo
Se espera que los propietarios de negocios con empleados depositen los impuestos que retienen, más la parte del empleador de esos impuestos, a través de transferencias electrónicas de fondos. Si esos impuestos no se depositan correctamente y a tiempo, se le puede cobrar una multa al propietario del negocio.

Presentación tardía
Al igual que las declaraciones individuales, las declaraciones de impuestos de negocios deben presentarse a tiempo. Para evitar multas por presentación tardía, los contribuyentes deben ser conscientes de todos los requisitos tributarios y los plazos de presentación para su tipo de negocio.

No separar gastos empresariales y personales
Puede ser tentador usar una tarjeta de crédito para todos los gastos, especialmente si el negocio es una propiedad única. Hacer esto puede causar dificultades para distinguir los gastos comerciales legítimos de los personales. También, esto podría causar errores al reclamar deducciones y convertirse en un problema en caso, que el contribuyente o su negocio sea auditado.

Fuente: irs.gov

Dueños de negocios pueden beneficiarse de deducción por uso comercial del hogar.

Los contribuyentes que usan su hogar para negocios pueden ser elegibles para reclamar una deducción por el uso comercial del hogar. Les permite a los contribuyentes calificados deducir ciertos gastos de vivienda en su declaración de impuestos. Esto puede reducir el monto de los ingresos tributables del contribuyente.

Estas son algunas cosas para ayudar a los contribuyentes a entender la deducción por el uso comercial del hogar y si pueden reclamarla:

La deducción por el uso comercial del hogar está disponible tanto para los dueños de casas como para inquilinos.

Hay ciertos gastos que los contribuyentes pueden deducir. Incluyen intereses hipotecarios, seguros, servicios públicos, reparaciones, mantenimiento, depreciación y alquiler.

Los contribuyentes deben cumplir con requisitos específicos para reclamar los gastos del hogar como una deducción. Incluso entonces, el monto deducible de estos tipos de gastos puede ser limitado.

El término “hogar” para efectos de esta deducción:
Incluye una casa, apartamento, condominio, casa móvil, barco o propiedad similar.
También incluye estructuras en la propiedad. Estos son lugares como un garaje sin ataduras, estudio, establo o invernadero.
No incluye ninguna parte de la propiedad del contribuyente usada exclusivamente como hotel, motel, posada o negocio similar.

Hay dos requisitos básicos para que el hogar del contribuyente califique como una deducción:
Debe haber un uso exclusivo de una parte de la casa para llevar a cabo negocios regularmente. Por ejemplo, un contribuyente que usa una habitación adicional para operar su negocio puede tomar una deducción de la oficina en el hogar sólo para esa habitación adicional, siempre y cuando se use tanto regularmente como exclusivamente en el negocio.
El hogar debe ser el lugar principal de negocios del contribuyente. Un contribuyente también puede cumplir con este requisito si las actividades administrativas se llevan a cabo en el hogar y no hay otro lugar para realizar estas tareas. Por lo tanto, alguien que lleva a cabo negocios fuera de su hogar, pero también usa su hogar para llevar a cabo negocios todavía puede calificar para una deducción de la oficina en el hogar.

Los gastos relacionados con una estructura separada no asociada al hogar calificarán para una deducción de la oficina en el hogar. Sólo calificará si la estructura se usa exclusivamente y regularmente para negocios.

Los contribuyentes que califican pueden elegir uno de los dos métodos para calcular su deducción de gastos de la oficina en el hogar:
La opción simplificada tiene una tarifa de $5 el pie cuadrado para el uso comercial del hogar. El tamaño máximo para esta opción es de 300 pies cuadrados. La deducción máxima bajo este método es de $1,500.
Cuando se usa el método regular, las deducciones por una oficina en el hogar se basan en el porcentaje de su vivienda dedicada al uso del negocio. Los contribuyentes que usan una habitación entera o parte de una habitación para llevar a cabo su negocio necesitan averiguar el porcentaje de la casa usada para actividades comerciales para deducir los gastos indirectos. Los gastos directos se deducen en su totalidad.

Consulte a los expertos!

Fuente: irs.gov

El verano es una temporada en que las personas se divierten, pero también llevan a cabo tareas importantes. Desde comprar una casa nueva hasta limpiar su casa antigua. Los contribuyentes que detallan sus deducciones podrían hacer cosas este verano que tengan un efecto en las declaraciones presentadas el año entrante.

La deducción estándar más alta significa que menos contribuyentes detallan sus deducciones. Sin embargo, los contribuyentes que aún planifican detallar el año entrante deben tener en cuenta estos consejos:

Deducción de impuestos estatales y locales, ventas e impuestos a la propiedad. La deducción que los contribuyentes pueden reclamar de los ingresos estatales y locales, las ventas y los impuestos a la propiedad es limitada. Esta deducción se limita a una deducción total combinada de $10,000. La cantidad es $5,000 si el estado civil tributario es casado, presentando por separado. Los impuestos estatales y locales pagados que superan esta cantidad no pueden deducirse.

Refinanciamiento de una vivienda. La deducción de los intereses hipotecarios también es limitada. Esto se limita al interés pagado por un préstamo garantizado por la vivienda principal o la segunda casa del contribuyente. Los propietarios que deciden refinanciar deben usar el préstamo para comprar, construir, o mejorar sustancialmente su vivienda principal o secundaria.

Comprar una casa. Las personas que compran una casa nueva este año solo pueden deducir los intereses pagos sobre la cantidad máxima de $750,000 en deuda calificada de la casa principal o secundaria. La cantidad es $375,000 si la persona es casada presentando por separado. Para hipotecas existentes, si el préstamo se originó en o antes del 15 de diciembre de 2017, los contribuyentes pueden continuar deduciendo los intereses pagos sobre un total de $1 millón en deuda calificada garantizada por la primera y segunda vivienda.

Donar artículos y deducir dinero. Muchos contribuyentes hacen una buena limpieza y se organizan durante el verano. A menudo encuentran artículos sin usar en buenas condiciones que pueden donar a una organización caritativa calificada Estas donaciones podrían calificar para una deducción tributaria. Los contribuyentes deben detallar deducciones para poder deducir las contribuciones caritativas y deben mantener evidencia de todas las donaciones. Los contribuyentes pueden usar el Asistente Tributario Interactivo para ayudar a determinar si pueden deducir sus contribuciones caritativas.

Deducción de millas usadas para actos de caridad. Manejar un vehículo personal mientras dona servicios en un viaje patrocinado por una organización benéfica podría calificar para un beneficio tributario. Las personas que detallan pueden deducir 14 centavos por milla por el millaje caritativo conducido en 2019.

Reportar ganancias y pérdidas en juegos. Los contribuyentes que detallan pueden deducir las pérdidas de juegos hasta la cantidad de ganancias de juego que reporten. Pueden usar el Asistente Tributario Interactivo para más información acerca de cómo reportar las ganancias y pérdidas por juego el año entrante.

Fuente: irs.gov

Consulte a los expertos!

Los contribuyentes que han deducido el uso de gastos de operar un vehículo en declaraciones de impuestos anteriores deben revisar si todavía pueden reclamar esta deducción. Algunos contribuyentes pueden, otros no.

Aquí hay una lista de los contribuyentes que pueden reclamar esta deducción cuando presentan sus declaraciones de impuestos:

Dueños de negocios y trabajadores por cuenta propia
Las personas que son dueños de un negocio o son trabajadores por cuenta propia y usan su vehículo para negocios pueden deducir los gastos de automóvil en su declaración de impuestos. Si un contribuyente usa el automóvil para ambos propósitos, negocio y personal, debe dividir sus gastos. La deducción se basa en la porción de millaje real usada para el negocio.

Hay dos métodos para determinar sus gastos deducibles de medio de transporte:

Usando los gastos actuales.
Algunos ejemplos de gastos actuales incluyen:
Depreciación
Pagos de arrendamiento
Gasolina y aceite
Llantas
Reparaciones
Seguro
Gastos de registración/licencias

Usando la tasa estándar de millaje.
Los contribuyentes que quieren usar la tasa estándar de millaje para un auto propio deben escoger este método en el primer año en que el automóvil está disponible para su uso en su negocio.
Si un negocio desea usar la tasa estándar de millaje por un auto de alquiler, deben usar esta tasa por el periodo completo del alquiler.
La tasa estándar de millaje para 2018 es de 54.5 centavos por milla. Para 2019, es de .58 centavos por milla.
Hay requisitos de mantenimiento de archivos para ambos métodos.

Empleados
Los empleados que usan su automóvil para trabajar ya no pueden tomar una deducción de gastos de negocio según el empleado como parte de sus deducciones detalladas diversas reportadas en el Anexo A. Los empleados no pueden deducir este costo incluso si su empleador no reembolsa al empleado por usar su propio auto. Esto es para los años tributarios posteriores a diciembre de 2017. La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos suspendió varias deducciones detalladas sujetas al piso del 2 por ciento.

Sin embargo, ciertos contribuyentes todavía pueden deducir los gastos de viaje de los empleados no reembolsados, esto incluye a los reservistas de las Fuerzas Armadas, artistas calificados y funcionarios del gobierno estatal o local.

Fuente: irs.gov

Los contribuyentes deben conocer los cambios de la ley tributaria relacionados con los pagos al cónyuge o ex-cónyuge. Estos pagos se efectúan después de un divorcio o separación. La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA, por sus siglas en inglés) modificó las reglas de estos pagos, lo que afectará a ciertos contribuyentes cuando presenten sus declaraciones de impuestos de 2019 el próximo año.

Aquí hay algunos datos que ayudarán a las personas a entender estos cambios y a quién impactarán:

• La ley se refiere a los pagos en virtud de un acuerdo de divorcio o separación. Esto incluye:
   
  • Decretos de divorcio.
  • Decretos separados de sostenimiento.
  • Acuerdos de separación por escrito.
     
• En general, el contribuyente que realiza pagos a un cónyuge o excónyuge puede deducirlo en su declaración de impuestos. El contribuyente que recibe los pagos debe incluirlo en sus ingresos.
   
• A partir del 1^ro de enero de 2019, los pagos efectuados a un cónyuge o excónyuge o sostenimiento por separado no son deducibles de los ingresos del cónyuge pagador, ni se incluyen en los ingresos del cónyuge que recibe, si se hacen bajo un acuerdo de divorcio o separación ejecutado después del 31 de diciembre de 2018.
   
• Si un acuerdo se ejecutó el 31 de diciembre de 2018 o antes y luego se modificó después de esa fecha, también se aplica la nueva ley. La nueva ley se aplica si la modificación hace estas dos cosas:
   
  • Cambia los términos de los pagos al ex-cónyuge pagos de sostenimiento por separado.
  • Dice específicamente que los pagos al ex-cónyuge y pagos de sostenimiento por separado no son deducibles por el cónyuge pagador ni se incluyen en los ingresos del cónyuge que los recibe.
     
• Los acuerdos ejecutados a más tardar el 31 de diciembre de 2018 siguen las reglas anteriores. Si se modificó un acuerdo después de esa fecha, el acuerdo seguirá la ley anterior siempre que las modificaciones no hagan lo que se describió anteriormente.

Fuente: irs.gov

Los educadores podrían deducir los gastos no reembolsados en su declaración de impuestos. Esta deducción puede devolverle dinero al bolsillo de maestros y otros educadores elegibles.

Aquí hay algunos datos que debe saber acerca de esta deducción:

Los educadores pueden deducir hasta $250 de gastos de un comercio o negocio que no fue reembolsado. A medida que los maestros se preparan para el próximo año escolar, deben recordar mantener los recibos de compras como apoyo a esta deducción.

La deducción es de $500 si ambos contribuyentes son educadores elegibles y presentan su declaración usando el estado civil tributario de casado presentando juntos. Estos contribuyentes no pueden deducir más de $250 cada uno.

Gastos calificados es la cantidad que el contribuyente pagó durante el año tributario.

Ejemplos de gastos que el educador puede deducir incluyen:
Cuotas pagadas para cursos de desarrollo profesional
Libros
Suministros escolares
Equipo de computadora, que incluye software y servicios relacionados
Otros equipos y materiales usados en el salón escolar.

Fuente: irs.gov

Pequeñas empresas pueden beneficiarse al deducir gastos de vehículos en sus impuestos.

Empresas que usan un auto u otro vehículo podrían deducir los gastos de operar ese vehículo en sus impuestos. Los negocios generalmente pueden usar uno de dos métodos para determinar sus gastos deducibles de medio de transporte:

Tasa estándar de millaje.
Gastos actuales del auto.
Para 2019, esta es la tasa estándar de millaje para calcular los gastos deducibles de operar un automóvil para negocios, obra caritativa, propósito médico o de mudanza:

58 centavos por milla manejada para uso de negocios.
20 centavos por milla manejada por propósitos médicos o de mudanza.
14 centavos por milla manejada en servicio de organizaciones caritativas.

Por supuesto, contribuyentes con empresas siempre tienen la opción de calcular el costo actual de uso del vehículo en vez de usar la tasa estándar de millaje. A continuación, algunos datos para ayudar a los dueños de negocios a entender la diferencia entre los dos métodos de calcular sus gastos deducibles de auto.

Negocios que quieren usar la tasa estándar de millaje para un auto propio deben escoger usar la tasa estándar de millaje el primer año que usan el vehículo. Luego, en años siguientes, puede optar por usar la tasa de millaje estándar o los gastos actuales.

Si un negocio desea usar la tasa estándar de millaje por un auto de alquiler, deben usar esta tasa por el periodo completo del alquiler.

El negocio debe optar usar la tasa estándar de millaje para la fecha de entrega, incluyendo extensiones. No podrán revocar esta opción.

Un negocio que califica para usar ambos métodos podría calcular sus deducciones de ambas maneras para ver cual le da la mayor deducción.

A continuación, algunos ejemplos de gastos actuales de auto que un negocio puede deducir:

Licencias
Gasolina
Aceite
Peaje
Seguro
Reparaciones
Depreciación – podrían aplicar limitaciones y ajustes.

Consejo Tributario del IRS 2019-57.

Contribuyentes deben incluir impuestos en sus planes de boda.

Las parejas que se casan este año saben que hay muchos detalles en la planificación de una boda. Junto con el pastel y registro de regalos, su primera declaración de impuestos como pareja casada debe estar en su lista de prioridades.