Ahora es un buen momento para que las personas comiencen a pensar en la declaración de impuestos del próximo año. Aunque puede parecer que sea pronto para prepararse para 2021, revisar su mantenimiento de archivos ahora será beneficioso cuando llegue el momento de presentar de nuevo.

Estas son algunas sugerencias para ayudar a los contribuyentes a mantener buenos archivos.

• Los contribuyentes deben desarrollar un sistema que mantenga toda su información importante. Pueden usar un programa de software para el mantenimiento electrónico de archivos. También pueden almacenar documentos en papel en carpetas etiquetadas.
   
• A lo largo del año, deben agregar archivos de impuestos al resto de sus archivos a medida que los reciben. Esto incluye el Aviso 1444, Su pago de impacto económico, y la documentación de compensación por desempleo. Tener archivos a la mano facilita la preparación de una declaración de impuestos el próximo año.
   
• Los contribuyentes deben notificar al IRS si su dirección cambia. También deben notificar a la Administración del Seguro Social de un cambio de nombre legal para evitar un retraso en el procesamiento de su declaración de impuestos
   
• Revise su declaración de impuestos para asegurarse de que no pasaron por alto ningún crédito o deducción. Compruebe dos veces los créditos y deducciones. Los archivos que los contribuyentes deben conservar incluyen recibos, cheques cancelados y otros documentos que apoyan los ingresos, que incluyen cualquier compensación por desempleo.
   
• Los contribuyentes también deben llevar archivos relacionados con los bienes que disponen o venden. Deben mantener estos archivos para calcular su base al determinar ganancias o pérdidas.
   
• Los contribuyentes deben mantener archivos durante tres años a partir de la fecha en que presentaron la declaración. Los contribuyentes que tienen empleados deben mantener todos los archivos de impuestos sobre el empleo durante al menos cuatro años después de que se adeude o pague el impuesto, lo que sea más tarde.

Fuente: irs.gov

Un contribuyente puede adeudar impuestos cuando complete y presente su declaración de impuestos. Tiene el derecho de pagar sólo el monto del impuesto legalmente adeudado que incluye intereses y multas, para que el IRS aplique todos los pagos de impuestos correctamente. Este es uno de los diez derechos básicos conocidos colectivamente como la Carta de Derechos del Contribuyente.

Este derecho de pagar no más de la cantidad correcta de impuestos significa que los contribuyentes pueden:

• Solicitar un reembolso si creen que pagaron demás.
   
• Escribir o llamar a la oficina del IRS que envió un aviso o factura al contribuyente. Los contribuyentes pueden hacer esto si creen que el aviso o factura es incorrecto. Al impugnar la información en una factura o aviso, los contribuyentes deben estar listos para proporcionar copias de cualquier archivo que pueda ayudar a corregir el error. Si el contribuyente tiene la razón, la agencia hará el ajuste necesario a su cuenta y enviará un aviso corregido.
   
• Enmendar una declaración de impuestos si descubren un error. También pueden enmendar esta declaración si hubo errores en su estado de presentación, ingresos, deducciones o créditos.
   
• Solicitar que se elimine cualquier cantidad adeudada si es más de la cantidad correcta adeudada.
   
• Solicitar al IRS que elimine cualquier interés de su cuenta si el IRS causó errores o demoras irrazonables.
   
• Presentar un Ofrecimiento de transacción, al pedirle a la agencia que acepte menos del monto total adeudado, si el contribuyente cree que no debe la totalidad o parte de su factura.

Fuente: irs.gov

Por lo general, los ingresos recibidos de cualquier fuente, incluidas las propinas, están sujetos a impuestos. Aquí hay información para ayudar a los contribuyentes a reportar los ingresos de propinas.

Todas las propinas que reciben los contribuyentes son ingresos y están sujetos al impuesto federal sobre el ingreso. Los contribuyentes deben incluir todas las propinas que reciben en sus ingresos brutos. Esto incluye:

• Propinas directamente de clientes.
• Propinas añadidas con tarjetas de crédito.
• Propinas de un acuerdo de reparto de propinas con otros empleados.

El valor de las propinas en formas que no sean en efectivo, como boletos, pases u otros artículos de valor, también es ingreso y está sujeto a impuestos.

Tres cosas pueden ayudar a los contribuyentes a reportar correctamente sus ingresos de propinas

• Mantenga un archivo diario de propinas.
• Declare propinas a su empleador.
• Declare todas las propinas en su declaración de impuestos.

Si un empleado recibe $20 o más en cualquier mes, debe declarar sus propinas para ese mes a su empleador antes del día 10 del mes siguiente. El empleador debe retener los ingresos federales, el Seguro Social y los impuestos de Medicare sobre las propinas declaradas.

Fuente: irs.gov

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos proporcionó hoy un recordatorio que la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica en Respuesta al Coronavirus (CARES) puede ayudar a los contribuyentes necesitados al proporcionar tratamiento tributario favorable para retiros de planes de jubilación e IRAs al permitir que ciertos planes de jubilación ofrezcan préstamos ampliados.

¿Puedo obtener dinero de mi cuenta de jubilación ahora?

Según la Ley CARES, las personas elegibles para el alivio relacionado con el coronavirus pueden retirar hasta $100,000 de una cuenta IRA (en inglés) o plan de jubilación (en inglés) antes del 31 de diciembre de 2020, si su plan lo permite. Además de las cuentas IRA, el alivio aplica a planes 401(k), 403(b), planes de participación en ganancias y otros.

Estos retiros relacionados con el coronavirus:

• Pueden incluirse en ingreso tributario durante un período de tres años (un tercio cada año) o en el año en que se retiraron, a opción del individuo.
   
• No están sujetos al impuesto adicional del 10 por ciento sobre las distribuciones anticipadas que de otra manera se aplicarían a la mayoría de los retiros antes de los 59½ años de edad,
   
• No están sujetos a retenciones tributarias obligatorias, y
   
• Se pueden reembolsar a una IRA o plan de jubilación en el lugar de trabajo dentro de tres años.

¿Puedo sacar un préstamo?

Las personas elegibles para retirar fondos relacionados al coronavirus también podrían recibir un préstamo de hasta $100,000 de un plan de retiro de trabajo hasta el 22 de septiembre de 2020, si su plan lo permite. Los préstamos no están disponibles en una IRA.

Para las personas elegibles, los administradores del plan pueden suspender, hasta por un año, los reembolsos de los préstamos del plan que vencían el 27 de marzo de 2020 o después, y antes del 1^ro de enero de 2021. El préstamo está sujeto a intereses durante el período de suspensión y el plazo del préstamo puede extenderse para cumplir con el periodo de suspensión. 

Los contribuyentes deben consultar con los administradores de su plan para ver si su plan ofrece estas opciones ampliadas de préstamo.

¿Quién es elegible?

Para ser elegible para el alivio de COVID-19, los retiros o préstamos solo se pueden hacer a un individuo si:

• El individuo es diagnosticado con el virus SARS-CoV-2 o con la enfermedad coronavirus 2019 (COVID-19) mediante una prueba aprobada por el Centro para el Control y la Prevención de Enfermedades (incluida una prueba autorizada por la Ley Federal de Alimentos, Medicamentos y Cosméticos);
   
• El cónyuge o dependiente del individuo es diagnosticado con SARS-CoV-2 o con COVID-19 mediante tal prueba; o
   
• El individuo experimenta consecuencias financieras adversas como resultado de:
   
  • El individuo está en cuarentena, está suspendido o despedido, se le reducen las horas de trabajo, no puede trabajar debido a la falta de cuidado de niños, tiene una reducción en el pago (o ingresos de trabajo por cuenta propia), o se rescinde una oferta de trabajo o la fecha de inicio para un trabajo se retrasó, debido a COVID-19;
  • El cónyuge del individuo o un miembro del hogar del individuo (es decir, alguien que comparte la residencia principal del individuo) está en cuarentena, suspendido o despedido, reduciendo las horas de trabajo, no puede trabajar debido a la falta de cuidado infantil, tiene una reducción en pago (o ingresos de trabajo por cuenta propia), o tiene una oferta de trabajo rescindida o la fecha de inicio de un trabajo retrasado, debido a COVID-19; o
  • Cierre o reducción de las horas de un negocio propiedad u operado por el individuo, el cónyuge del individuo o un miembro del hogar del individuo, debido a COVID-19.

¿Dónde puedo encontrar más información?

Beneficiarios de planes de retiro pueden aprender más acerca de estas disposiciones en el Aviso 2020-50 (PDF, en inglés) del IRS.

Fuente: irs.gov

Los miembros de las fuerzas armadas pueden calificar para beneficios tributarios especiales (en inglés). Por ejemplo, no tienen que pagar impuestos sobre algunos tipos de ingresos. Reglas especiales podrían reducir el impuesto que deben o darles más tiempo para presentar y pagar sus impuestos federales.

Estos son algunos de estos beneficios tributarios especiales:

• Exclusión de pago de combate: si alguien sirve en una zona de combate (en inglés), parte o la totalidad de su pago está libre de impuestos (en inglés). Esto también se aplica a las personas que trabajan en un área fuera de una zona de combate cuando el Departamento de Defensa certifica que el área está en apoyo directo de las operaciones militares en una zona de combate. Hay límites a esta exclusión para los oficiales comisionados.
   
• Otros beneficios no tributables: el subsidio base para vivienda, el subsidio base para subsistencia y los subsidios uniformes se encuentran entre varias partidas de pago del gobierno excluidos de los ingresos brutos, lo que significa que no están sujetos a impuestos.
   
• Gastos de mudanza: algunos gastos de mudanza no reembolsados ​​pueden ser deducibles de impuestos. Para deducir estos gastos (en inglés), el contribuyente debe ser miembro de las Fuerzas Armadas en servicio activo y su traslado debe ser debido a una orden militar o como resultado de un cambio permanente de estación.
   
• Prórrogas de plazo: algunos miembros de las fuerzas armadas, como los que sirven en el extranjero, pueden posponer la mayoría de los plazos de impuestos. Quienes califican pueden obtener prórrogas automáticas (en inglés) de tiempo para presentar y pagar sus impuestos.
   
• Crédito tributario por ingreso del trabajo: las reglas especiales (en inglés) permiten a los militares que obtienen un pago de combate no tributable elegir incluirlo en su ingreso tributable. Una razón por la que podrían hacer esto es para aumentar la cantidad de su crédito tributario por ingreso del trabajo. Las personas que califican para este crédito podrían deber menos impuestos o incluso obtener un reembolso mayor.
   
• Firmas de declaración conjunta: Ambos cónyuges normalmente deben firmar una declaración de impuestos conjunta. Sin embargo, si el servicio militar impide que eso suceda, un cónyuge puede firmar (en inglés) por el otro u obtener un poder legal. Los miembros del servicio pueden consultar con la oficina legal de su instalación para ver si un poder legal es adecuado para ellos.
   
• Viajes de reserva y de la Guardia Nacional: los miembros de un componente de reserva de las Fuerzas Armadas pueden deducir sus gastos de viaje no reembolsados ​​(en inglés) a su regreso. Para hacerlo, deben viajar a más de 100 millas de su hogar en relación con el desempeño de sus servicios como miembro de las reservas.
   
• Subsidios de ROTC: algunos montos pagados a los estudiantes de ROTC (en inglés) por entrenamiento avanzado no están sujetos a impuestos. Sin embargo, el pago del servicio activo ROTC está sujeto a impuestos. Esto incluye cosas como pagar por el campamento avanzado de verano.

Fuente: irs.gov

Hay un nuevo Formulario 1099-NEC, Remuneración a personas que no son empleados, para los contribuyentes que pagan a contratistas independientes.

Comenzando en el año tributario 2020, los pagadores deben completar este formulario para reportar cualquier pago de $600 o más.

Por lo general, los pagadores deben presentar el Formulario 1099-NEC para el 31 de enero. Para las declaraciones de impuestos de 2020, la fecha límite es el 1^ro de febrero de 2021. No existe una prórroga automática de 30 días para presentar el formulario 1099-NEC. Sin embargo, una prórroga para presentar podría estar disponible bajos ciertas condiciones debido a dificultad financiera.

La compensación por trabajo pudiera estar sujeta a retención de respaldo si el contratista independiente no presenta un Número de Identificación del Contribuyente, (TIN, por sus siglas en inglés) al pagador o el IRS le notifica que el TIN proporcionado está incorrecto.

Un TIN puede ser uno de los siguientes números:

• Número de Seguro Social
• Número de identificación del empleador
• Número de identificación personal del contribuyente
• Número de identificación del contribuyente para adopción

¿Qué es retención de respaldo?

La retención de respaldo podría aplicar a la mayoría de los pagos reportados en los formularios 1099 y W-2G. Esto significa que la persona o el negocio que efectúa el pago al contribuyente generalmente no retiene impuestos de ciertos pagos. Sin embargo, hay situaciones en las que el que paga tiene el requisito de retener cierto porcentaje de impuestos para asegurar que el IRS reciba el impuesto adeudado sobre este ingreso. Esto es retención de respaldo.

Fuente: irs.gov

Los contribuyentes que reciben beneficios del Seguro Social pueden tener que pagar impuestos federales sobre una parte de esos beneficios.

Los beneficios del Seguro Social incluyen beneficios mensuales de jubilación, supervivencia y discapacidad. No incluyen pagos suplementarios de ingresos de seguridad, que no están sujetos a impuestos.

La parte de los beneficios que están sujetos a impuestos depende de los ingresos y el estado civil tributario del contribuyente.

Para saber si sus beneficios son tributables, los contribuyentes deben:

• Tomar la mitad del dinero del Seguro Social que recaudaron durante el año y agregarlo a sus otros ingresos.

Otros ingresos incluyen pensiones, salarios, intereses, dividendos y ganancias de capital.

• Si son solteros y ese total asciende a más de $25,000, entonces parte de sus beneficios del Seguro Social pueden estar sujetos a impuestos.

Si están casados ​​y presentan una declaración conjunta, deben tomar la mitad de su Seguro Social, más la mitad del Seguro Social de su cónyuge, y agregarlo a todos sus ingresos combinados. Si ese total es más de $32,000, entonces parte de su Seguro Social puede estar sujeto a impuestos.

El cincuenta por ciento de los beneficios de un contribuyente puede estar sujeto a impuestos si:

• Presenta como soltero, jefe de familia, viudo o viudo calificado con ingresos de $25,000 a $34,000.
• Casado que presentó una declaración por separado y vivió separado de su cónyuge durante todo 2019 con ingresos de $25,000 a $34,000.
• Casado que presenta una declaración conjunta con ingresos de $32,000 a $44,000.

Hasta el 85 por ciento de los beneficios de un contribuyente pueden estar sujetos a impuestos si:

• Presenta como soltero, jefe de familia o viuda o viudo calificado con más de $34,000 de ingresos.
• Casado que presenta una declaración conjunta con más de $44,000 de ingresos.
• Casado ​​que presenta una declaración por separado y vivió separado de su cónyuge durante todo 2019 con más de $34,000 de ingresos.
• Casado ​​que presenta una declaración por separado y vivió con su cónyuge en cualquier momento durante 2019.

Fuente: irs.gov

La economía compartida, también llamada economía disponible por encargo o de acceso, es una actividad en la que los contribuyentes obtienen ingresos al proporcionar trabajo, servicios o bienes a pedido. A menudo, es a través de una plataforma digital como una aplicación o sitio web. Mientras que hay muchos tipos de negocios de economía compartida, los viajes compartidos y el alquiler de propiedades son dos de los más populares.

Aquí hay algunas cosas que los contribuyentes deben recordar:

• Los ingresos de estas fuentes están sujetos a impuestos, independientemente de si un individuo recibe declaraciones de información. Esto es cierto incluso si el trabajo es a tiempo completo, a tiempo parcial o si a un individuo se le paga en efectivo.
• También se puede exigir a los contribuyentes que hagan pagos trimestrales de impuestos estimados y paguen su parte de los impuestos del Seguro Social, Medicare o Medicaid.

Al proporcionar servicios de economía compartida, es importante que el contribuyente se clasifique correctamente.

• Esto significa que la empresa o el contribuyente deben determinar si la persona que brinda los servicios es un empleado o un contratista independiente.
• Los contribuyentes pueden usar la página de clasificación de los trabajadores en IRS.gov para ver cómo están clasificados.
• Los contratistas independientes pueden deducir los gastos comerciales, según los límites y las normas tributarias. Es importante que los contribuyentes mantengan archivos de sus gastos comerciales.

Dado que los ingresos de la economía compartida están sujetos a impuestos, es importante que los contribuyentes recuerden pagar la cantidad correcta de impuestos durante todo el año para evitar adeudarlos cuando presenten sus declaraciones.

• Un empleador generalmente retiene los impuestos tributarios del pago de sus empleados para ayudar a cubrir los impuestos que sus empleados deben.
•  Los trabajadores de la economía compartida que no se consideran empleados tienen dos maneras de cubrir sus impuestos tributarios:
  • Envíe un nuevo Formulario W-4 a su empleador para que se le retengan más impuestos de su cheque de paga, si tiene otro trabajo como empleado.
  • Haga pagos trimestrales de impuestos estimados para ayudar a pagar sus impuestos durante todo el año, incluido el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

El Centro de ayuda tributaria para la economía compartida en IRS.gov tiene respuestas a preguntas y ayuda a los contribuyentes de la economía compartida a comprender sus responsabilidades tributarias.

La fecha límite de presentación de impuestos se pospuso hasta el miércoles, 15 de julio de 2020. El IRS está procesando declaraciones de impuestos, emitiendo reembolsos y aceptando pagos. Los contribuyentes que enviaron una declaración de impuestos tendrán una espera más larga. No es necesario enviar una segunda declaración de impuestos o llamar al IRS.

Fuente: irs.gov

The gig economy, also called sharing or access economy, is activity where taxpayers earn income providing on-demand work, services or goods. Often, it’s through a digital platform like an app or website. While there are many types of sharing economy businesses, ride-sharing and home rentals are two of the most popular.

Here are some things taxpayers should remember:

• Income from these sources is taxable, regardless of whether an individual receives information returns. This is true even if the work is full-time, part-time or if an individual is paid in cash.
• Taxpayers may also be required to make quarterly estimated income tax payments and pay their share of Social Security, Medicare or Medicaid taxes.
  
  

While providing gig economy services, it is important that the taxpayer is correctly classified.

• This means the business or the taxpayer must determine whether the individual providing the services is an employee or independent contractor.
• Taxpayers can use the worker classification page on IRS.gov to see how they are classified.
• Independent contractors may be able to deduct business expenses, depending on tax limits and rules. It is important for taxpayers to keep records of their business expenses.

Since income from the gig economy is taxable, it’s important that taxpayers remember to pay the right amount of taxes throughout the year to avoid owing when they file.

• An employer typically withholds income taxes from their employees’ pay to help cover income taxes their employees owe.
• Gig economy workers who are not considered employees have two ways to cover their income taxes:
  • Submit a new From W-4 to their employer to have more income taxes withheld from their paycheck, if they have another job as an employee.
  • Make quarterly estimated tax payments to help pay their income taxes throughout the year, including self-employment tax.

The Gig Economy Tax Center on IRS.gov answers questions and helps gig economy taxpayers understand their tax responsibilities.

The tax filing deadline has been postponed to Wednesday, July 15, 2020. The IRS is processing tax returns, issuing refunds and accepting payments. Taxpayers who mailed a tax return will experience a longer wait. There is no need to mail a second tax return or call the IRS.

Source: irs.gov

Las personas que reciben un Pago de impacto económico este año deben mantener el Aviso 1444, Su Pago de Impacto Económico, con sus archivos de impuestos. Este aviso proporciona información acerca del monto de su pago, cómo se realizó y cómo reportar cualquier pago que no se recibió.

Por razones de seguridad, el IRS envía este aviso por correo a la última dirección conocida de cada destinatario dentro de los 15 días posteriores al pago. Es especialmente importante que las personas conserven este aviso si creen que el monto de su pago es incorrecto. Cuando presenten su declaración de impuestos de 2020, pueden consultar el Aviso 1444 y reclamar créditos adicionales, si son elegibles para los mismos.

Los contribuyentes deben mantener este aviso archivado con sus demás archivos tributarios importantes. Estos incluyen W-2 de empleadores, 1099 de bancos y otros pagadores, otros documentos de ingresos y archivos de transacciones de moneda virtual.

Todos los contribuyentes deben conservar una copia de sus declaraciones de impuestos y documentos de respaldo anteriores durante al menos tres años. Información clave de su declaración del año anterior puede ser necesaria para presentar el próximo año. Los cambios en la vida como el empleo o el estado civil y las ganancias o pérdidas financieras pueden afectar un reembolso de impuestos o la cantidad de impuestos que una persona puede adeudar.

La fecha límite de presentación de impuestos se pospuso hasta el miércoles, 15 de julio de 2020. El IRS está procesando declaraciones de impuestos, emitiendo reembolsos y aceptando pagos. Los contribuyentes que enviaron una declaración de impuestos experimentarán una espera más larga. No es necesario enviar una segunda declaración de impuestos o llamar al IRS.

Fuente: irs.gov